Simulador de Impuestos y Comparador Fiscal RESICO vs PFAE SAT
⚖️ Planificación Fiscal SAT 2026
Simulador de Impuestos: RESICO vs PFAE
Compara en tiempo real cuánto pagarías de ISR e IVA en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) frente al régimen de Actividad Empresarial y Profesional (PFAE). Descubre tu régimen más rentable y calcula la exención de IVA al 0% para clientes del extranjero.
⚙️ Tus Parámetros Mensuales
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Con CFDI
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💡 En PFAE reducen la base gravable de ISR. En RESICO no reducen el ISR, pero en ambos regímenes sirven para acreditar y descontar IVA.
🌎 Según el Art. 29 de la Ley del IVA, los servicios aprovechados en el extranjero tributan a tasa 0% de IVA (tanto en RESICO como en PFAE).
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Tope Legal de RESICO:
Límite máximo de $3,500,000 MXN al año (~$291,666 MXN mensuales). Superar este umbral obliga a migrar a PFAE.
Veredicto Comparativo
RESICO es tu mejor opción
Ahorro Anual: $0
RESICORecomendado
Tasa de ISR:1.10%
ISR Mensual:$385.00
IVA a Pagar:$4,480.00
Total Impuestos:$4,865.00
En tu bolsillo:$23,135.00
PFAE / HonorariosProgresivo
Tasa Efectiva ISR:15.4%
ISR Mensual:$4,312.00
IVA a Pagar:$4,480.00
Total Impuestos:$8,792.00
En tu bolsillo:$19,208.00
Carga Impositiva sobre Ingreso Bruto:RESICO 13.9% vs PFAE 25.1%
Con tus ingresos de $35,000 MXN y gastos de $7,000 MXN, tributar en RESICO te ahorra aproximadamente $3,927 MXN al mes ($47,124 MXN al año) en comparación con PFAE, debido a que el ISR se tasa únicamente al 1.10% sin importar la deducción de gastos.
⭐ Recomendación del Experto
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Calcular tus impuestos es el primer paso, pero gestionarlos correctamente es lo que evita problemas legales. Delega tu contabilidad mensual y declaración anual a especialistas en freelancers. Obtén asesoría personalizada para optimizar tu carga fiscal en RESICO o PFAE, gestión experta de timbrado CFDI 4.0 y el cálculo preciso de tu IVA e ISR para que tú solo te preocupes por hacer crecer tu negocio.
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Para cambiarte debes presentar el aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones en el portal del SAT, ejerciendo la opción a más tardar el 31 de enero del ejercicio. Los requisitos fundamentales son que tus ingresos del año anterior no superen los 3.5 millones de pesos, no ser socio o accionista de personas morales, contar con tu e.firma vigente y tener el buzón tributario activo para recibir notificaciones oficiales.
¿Qué sucede con mis pérdidas fiscales y deducciones de inversiones al migrar a RESICO?▾
Al pasar al régimen RESICO, el ISR se calcula y paga sobre los ingresos efectivamente cobrados sin aplicar deducciones personales ni de gastos. Debido a este esquema simplificado, las pérdidas fiscales acumuladas de ejercicios anteriores bajo el régimen PFAE no se pueden amortizar ni recuperar. Por esta razón, es altamente recomendable evaluar tu situación financiera con un contador antes de realizar el cambio de régimen.
¿Cómo debo declarar los ingresos provenientes de clientes en el extranjero?▾
Debes emitir el CFDI con el RFC genérico XEXX010101000, uso S01 y objeto de impuesto 02 con IVA tasa 0% según el Art. 29 fracción IV de la Ley del IVA si el servicio se aprovecha fuera de México. Si cobras en dólares, convierte el monto a pesos usando el tipo de cambio del DOF del día del cobro. Estos ingresos se acumulan para el cálculo del ISR de la misma manera que los ingresos percibidos a nivel nacional.
Si la tasa 0% de IVA por exportación genera saldo a favor, ¿cómo puedo recuperarlo?▾
El IVA que pagues en tus gastos operativos respaldados con CFDI se puede acreditar. Si al realizar el cálculo mensual resulta un saldo a favor debido a que tus ventas son tasa 0%, puedes solicitar la devolución del dinero ante el SAT o compensarlo contra el IVA a pagar en periodos posteriores. Este mecanismo de recuperación de impuestos es aplicable independientemente de si tributas en el régimen RESICO o en el PFAE.
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