Cómo facturar como freelancer en México: guía completa del RESICO 2026

Cobrar como freelancer en México sin facturar es ilegal y arriesga reclamaciones del SAT, bloqueo de cuentas bancarias y multas. La buena noticia: desde 2022 existe el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), diseñado específicamente para profesionales independientes con ingresos moderados.

¿Qué es el RESICO?

Es un régimen fiscal para personas físicas que facturan hasta 3.5 millones de pesos al año. Reemplaza al régimen anterior (Régimen de Incorporación Fiscal) y ofrece tasas de ISR mucho menores a cambio de no permitir deducciones.

Tasas de ISR aplicables (2026)

El impuesto se calcula sobre tus ingresos brutos mensuales:

• Hasta $25,000 MXN/mes → 1.00%
• De $25,001 a $50,000 MXN/mes → 1.10%
• De $50,001 a $83,333 MXN/mes → 1.50%
• De $83,334 a $208,333 MXN/mes → 2.00%
• De $208,334 a $291,667 MXN/mes → 2.50%

A esto se suma el IVA del 16% que cobras al cliente y traspasas al SAT. El IVA no es ingreso tuyo.

Requisitos para entrar al RESICO

• Ser persona física (no aplica para personas morales/empresas).
• No exceder 3.5 millones de ingresos anuales.
• No realizar actividades de comisionistas, mediación o representación.
• No ser socio de personas morales.
• Estar al corriente con declaraciones previas (si ya estabas en otro régimen).

Cómo darte de alta paso a paso

1. Tramita tu RFC en sat.gob.mx si aún no lo tienes. Necesitas CURP y comprobante de domicilio.
2. Obtén tu e.firma (firma electrónica avanzada). Se tramita presencialmente en una oficina del SAT con cita previa.
3. Solicita tu Contraseña para acceder al portal del SAT.
4. Inscribe tus actividades: en el SAT debes registrar “Servicios profesionales independientes” o similar.
5. Selecciona RESICO al darte de alta (o cambia de régimen si ya estabas en otro).
6. Contrata un sistema de facturación: Facturama, Bind ERP, Contpaqi, o la herramienta gratuita del SAT.

CFDI 4.0: cómo emitir tus facturas

Desde 2023 el formato vigente es CFDI 4.0. Para cada factura necesitas:

• RFC del cliente y nombre fiscal completo.
• Régimen fiscal del cliente (te lo proporciona él/ella).
• Código postal del domicilio fiscal del cliente.
• Uso del CFDI (lo más común: G03 — Gastos en general).
• Concepto detallado del servicio prestado.
• Forma y método de pago.

Sin estos datos completos tu factura puede ser rechazada o el cliente no podrá deducirla.

Declaraciones mensuales y anual

El RESICO requiere:

• Declaración mensual a más tardar el día 17 del mes siguiente. El SAT te muestra una propuesta precargada con tus ingresos del mes; solo confirmas y pagas.
• Declaración anual en abril del año siguiente, donde se reconcilian los pagos provisionales con el ISR total.

Si no presentas declaración mensual durante tres meses seguidos te pueden sacar del RESICO y moverte al Régimen de Actividades Empresariales (con tasas mucho mayores).

Cuándo NO te conviene el RESICO

El RESICO suena maravilloso por su tasa baja, pero no permite deducciones. Si tienes muchos gastos relacionados (equipo, software, oficina, contador), puede convenirte más el Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales, donde:

• Tasas de ISR escalonadas según ingresos (de 1.92% a 35%).
• SÍ puedes deducir gastos relacionados con tu actividad.
• Aplica si tus deducciones son altas (más del 25-30% de tus ingresos).

Haz números con tu contador antes de elegir. Cambiar de régimen tiene reglas y plazos.

Errores comunes a evitar

• No facturar a tiempo: los CFDI deben emitirse en el momento de la operación o cuando recibes el pago.
• Mezclar gastos personales y profesionales en la misma cuenta bancaria.
• Ignorar las notificaciones del SAT en el Buzón Tributario.
• No conservar XMLs de tus facturas emitidas y recibidas (5 años mínimo).
• Cobrar en efectivo grandes cantidades sin documentar.

Conclusión

El RESICO es la mejor opción fiscal para la mayoría de freelancers en México: tasas bajas, declaraciones precargadas y reglas simples. La inversión inicial (e.firma, contador para los primeros meses) se recupera rápido en tranquilidad legal y oportunidades comerciales (clientes corporativos solo trabajan con quien factura).